Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement soldant, avec le même compte et collectif et sur le même exercice.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Historique du lettrage :

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement partiel de 800 euros le 02/09, d'un second règlement de 100 euros le 12/09, puis d'un dernier règlement soldant de 100 euros le 22/09. La facture et les règlements ont le même compte et collectif et sont sur le même exercice.

1. Premier règlement

Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Historique du lettrage :

2. Second règlement

Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Historique du lettrage :

3. Dernier règlement (soldant)

Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Historique du lettrage :

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement partiel de 999 euros le 02/09, avec le même compte et collectif et sur le même exercice. La fonction de solde par CG est utilisée le 30/09 pour solder la facture.

1. Règlement partiel

Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Historique du lettrage :

2. Solde par CG

Écriture générée par la fonction de solde par CG :

Historique du lettrage :

Un encaissement client de 1000 euros est remboursé et est imputé avec un décaissement le 02/09.

Écriture de l'encaissement client :

Écriture du décaissement client :

Imputation de l'encaissement avec le décaissement :

Historique du lettrage :

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement de 1200 euros le 02/09. Ce règlement est suivi d'un décaissement client le 12/09 afin de rembourser le trop-perçu sur l'encaissement initial non soldé.

1. Règlement partiel

Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Historique du lettrage :

2. Décaissement client

Écriture du décaissement (ligne de tiers) :

Historique du lettrage :

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement soldant avec un encaissement sur un collectif différent mais sur le même compte et même exercice.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Génération d'une OD de compensation :

Historique du lettrage :

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement soldant avec un encaissement sur un compte différent mais sur le même collectif et même exercice.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Génération d'une OD de compensation :

Historique du lettrage :

Une facture fournisseur de 1200 euros sur deux collectifs différents fait l'objet d'un règlement.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Génération d'une OD de compensation :

Historique du lettrage :

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un avoir global avec le même compte et collectif et sur le même exercice.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Avoir global :

Historique du lettrage :

Un avoir indépendant est rattaché à une facture de 1000 euros. L'avoir et la facture ne sont pas sur le même collectif (ou sur le même compte) mais sur le même exercice.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Avoir indépendant rattaché à la facture :

Génération d'une OD de compensation :

Historique du lettrage :

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un avoir partiel de 200 euros avec le même compte et collectif et sur le même exercice.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Avoir partiel :

Historique du lettrage :

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement partiel de 800 euros le 02/09 avec le même compte et collectif et sur le même exercice. Un avoir partiel soldant est rattaché à la facture le 30/09.

1. Règlement partiel

Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Historique du lettrage :

2. Avoir partiel soldant

Avoir partiel :

Historique du lettrage :

Un encaissement client (ou un décaissement fournisseur) de 1000 euros est supprimé. Un mouvement de trésorerie non lettré fait l'objet d'une annulation, c'est pourquoi une écriture d'extourne est générée en comptabilité. L'écriture d'origine et celle de l'extourne sont ainsi lettrées.

Écriture de l'encaissement (ligne de tiers) :

Écriture d'extourne :

Historique du lettrage :

La fonction de solde par CG est utilisée pour solder partiellement une facture de 1000 euros. Dans ce cas, la ligne de tiers de l'OD qui correspond au tiers de la facture doit être lettrée partiellement, à condition d'avoir le même collectif.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Écriture générée par la fonction de solde par CG :

Historique du lettrage :

La fonction de solde par CG est utilisée pour solder totalement une facture de 1000 euros, suite à un règlement partiel. Dans ce cas, la ligne de tiers de l'OD qui correspond au tiers de la facture doit être lettrée, à condition d'avoir le même collectif.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Écriture du règlement partiel (ligne de tiers) :

Écriture générée par la fonction de solde par CG :

Historique du lettrage :

Les trois cas décrits sont applicables à tous les autres cas décrits dans cette annexe. Si le report à-nouveau (RAN) n'est pas encore effectué, il est possible de lettrer sur deux exercices différents. Le lettrage sera ensuite reporté dans le RAN.

Cas 1

Une facture émise sur l'exercice N-1 n'est pas encore reportée mais est réglée sur l'exercice N. Le règlement doit être lettré avec la dernière écriture de cette facture qui n'est pas encore reportée. Dans ce cas, il s'agit de l'écriture d'origine qui se trouve sur l'exercice N-1.

Écriture de la facture sur N-1 :

Écriture du règlement sur N :

Cas 2

Une facture reprise sur l'exercice N-1 (reprise de données) n'est pas encore reportée mais est lettrée sur l'exercice N. Le règlement doit être lettré avec la dernière écriture de cette facture qui n'est pas encore reportée. Dans ce cas, il s'agit de l'écriture de reprise qui se trouve sur l'exercice N-1 avec un code de transaction 99014.

Écriture de reprise sur N-1 :

Écriture du règlement sur N :

Cas 3

Une facture reprise sur l'exercice N-2 a été reportée sur l'exercice N-1 mais n'a pas encore été reportée sur l'exercice N. Le règlement doit être lettré avec la dernière écriture de cette facture qui n'est pas encore reportée. Dans ce cas, il s'agit de l'écriture d'à-nouveau qui se trouve sur l'exercice N-1 avec un code de transaction 99010.

Écriture sur N-2 :

Écriture reportée sur N-1 :

Écriture du règlement sur N :

Une facture client peut être compensée avec une facture fournisseur dans le cas où le client est également un fournisseur et qu'il faut seulement lui régler le solde. Un encaissement client à 0 doit être créé et les factures client et fournisseur doivent lui être imputées.

Création de la facture client :

Création de la facture fournisseur :

Génération d'une OD de compensation au moment de l'imputation :

Historique du lettrage :

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement partiel de 800 euros. Par la suite, un second règlement de 2200 euros vient solder la facture de 1000 euros ainsi qu'une deuxième facture de 2000 euros. L'ensemble des factures doit porter le même lettrage.

Écriture de la facture 1 (ligne de tiers) :

Écriture de la facture 2 (ligne de tiers) :

1. Règlement partiel de la facture 1

Écriture du règlement 1 (ligne de tiers) :

Écriture de la facture 1 (ligne de tiers) :

2. Règlement soldant les factures 1 et 2

Écriture du règlement 2 (ligne de tiers) :

Écriture de la facture 1 (ligne de tiers) :

Écriture de la facture 2 (ligne de tiers) :

Écriture du règlement 1 (ligne de tiers) :

La fonction Contrepasser une écriture permet d'extourner une écriture. Si l'extourne n'est pas lettrée, toutes les lignes rattachées à des comptes "lettrables" doivent être lettrées immédiatement car il existe un lien entre l'écriture d'extourne et l'écriture d'origine.

Écriture d'origine :

Écriture d'extourne :

Historique du lettrage :

Le module de rattachement des charges et des produits à la période permet de générer des extournes en automatique. Si l'extourne n'est pas lettrée, toutes les lignes rattachées à des comptes "lettrables" doivent être lettrées immédiatement car il existe un lien entre l'écriture d'extourne et l'écriture d'origine.

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un avoir partiel indépendant de 400 euros. Cet avoir indépendant n'est pas sur le même compte et collectif et n'est pas sur le même exercice que la facture.

Écriture de la facture sur l'exercice N :

Avoir indépendant rattaché à la facture sur l'exercice N+1 :

Génération d'un décaissement fournisseur à 0 de type "AP - Avoir partiel sur facture non soldant" sur le tiers de la facture + Génération d'une OD de compensation :

Historique du lettrage :

Une facture de 1200 euros sur deux collectifs (401 et 404) fait l'objet d'un avoir partiel sur l'exercice suivant.

Écriture de la facture sur l'exercice N :

Avoir indépendant rattaché à la facture sur l'exercice N+1 :

Génération d'un décaissement fournisseur à 0 de type "AP - Avoir partiel sur facture non soldant" sur le tiers de la facture + Génération d'une OD de compensation :

Historique du lettrage :

Une facture de 1200 euros sur deux collectifs (401 et 404) fait l'objet d'un avoir global sur l'exercice suivant.

Écriture de la facture sur l'exercice N :

Avoir indépendant rattaché à la facture sur l'exercice N+1 :

Génération d'une OD de compensation :

Historique du lettrage :

Une facture client peut être compensée avec une facture fournisseur dans le cas où le client est également un fournisseur et qu'il faut seulement lui régler le solde. Cependant, la facture client n'est pas sur le même exercice que la facture fournisseur. Un encaissement client à 0 doit être créé et les factures client et fournisseur doivent lui être imputées.

Création de la facture client :

Création de la facture fournisseur sur l'exercice N+1 :

Génération d'une OD de compensation au moment de l'imputation :

Historique du lettrage :

Une facture de 1000 euros qui n'a fait l'objet d'aucun mouvement de trésorerie est soldée par CG. Étant donné que ce cas ne génère pas de ligne d'imputation, il ne peut être traité qu'unitairement et est donc exclu du lettrage en masse.

Écriture de la facture :

Écriture générée par la fonction de solde par CG :

Historique du lettrage :

Un mouvement de trésorerie (encaissement) de 1000 euros est soldé par CG.

Écriture de l'encaissement :

Écriture générée par la fonction de solde par CG :

Historique du lettrage :