Répartir des charges des centres de coûts vers des centres de profits

Akuiteo propose un outil de répartition automatique des charges, depuis les centres de coût vers les centres de profit. Les clés de répartition sont définies en pourcentages, depuis une affaire (source) d’un établissement de coût, vers un établissement de profit sur lequel une affaire (cible) aura préalablement été paramétrée pour recevoir ces charges.

L'exemple se basera sur les éléments suivants :

Établissement

  • 1 établissement de coût : C1
  • 2 établissements de profit : P1 et P2

Affaires

  • Affaire AFF1 appartenant à l’établissement P1
  • Affaire AFF2 appartenant à l’établissement P2
  • Affaire AFF3 appartenant à l’établissement C1

Vous devez paramétrer des établissements de coût et de profit puis les lier entre eux.

Pour cela :

1 Allez dans Outils > Paramétrage > Paramétrage général > Société > Établissement.
2 Pour chaque établissement, renseignez les informations générales.
3 En face du libellé Type, sélectionnez l'option qui convient :
  • Indéterminé
  • Centre de coût
  • Centre de profit

Seules les 2 dernières valeurs ont un impact sur l’établissement lors de la répartition des charges. Cette étape du paramétrage est donc primordiale.

4 Dans la section Regroupement analytique > champ Affaire "d’arrivée", indiquez la seule affaire cible possible de répartition pour chaque centre de profit.
5 Cliquez sur l'onglet Centres de coût / profit pour lier les établissements entre eux.
6 Indiquez, sur la fiche de chaque centre de coût, tous les centres de profit susceptibles de recevoir des charges en sa provenance, sans quoi aucune règle de répartition ne pourra être établie entre eux.
7 Sauvegardez. Vous devez maintenant Définir des clés de répartition des charges.

Il est possible de lier les établissements en lot, évitant ainsi de faire autant de fois la manœuvre qu’il y a de centres à relier.

Vous devez maintenant déterminer les clés de répartition des charges, c'est-à-dire le partage des charges indirectes classées par nature entre vos différentes affaires.

1 Allez dans Outils > Paramétrage > Paramétrage Général > Affaire > Clefs de répartition des charges. Toutes les affaires rattachées à l'établissement ou centre de profit sélectionné sont listées.
2 Cliquez sur pour modifier la répartition et sauvegardez :
  • Code affaire : l'affaire cible de mon centre de profit ;
  • Mode de répartition : pourcentage ou non répartie (par défaut) ;
  • % réparti : correspond au % total des charges à répartir ;
  • Mode de calcul : Saisi ;
  • Rang : saisir le numéro de rang à attribuer à l'affaire (les rangs 1 sont traités en premier, puis les rangs 2 etc) ;
  • Une colonne par centre de profit associé au centre de coût de l’affaire. Dans chacune de ces colonnes, sera saisi le % de répartition associé. La somme des % doit impérativement être égale à 100%.

Ce paramétrage a une période de validité d’1 mois. En fin d’année N, il vaut mieux paramétrer les clés de répartition pour les 12 mois de l’année N+1. Il sera ensuite possible de revenir modifier certaines périodes si les règles changent en cours d’année.

Les paramétrages définis précédemment permettent de générer une écriture de ventilation des charges, non imputables à des affaires, entre les différentes sections d’une même société.

1 Allez dans Comptabilité > Travaux périodiques > Répartition des centres de coût sur les centres de profit.
2 Dans la fenêtre qui s'ouvre, renseignez les informations suivantes puis validez :
  • période de traitement (obligatoire), qui devra porter sur un ou plusieurs mois entiers, et qui sera par défaut initialisée avec les dates du dernier mois écoulé,
  • journal dans lequel sera généré les écritures (journal d’OD de type révision).

La date de début sera forcément sur le premier jour d’un mois et la date de fin sera toujours le dernier jour d’un mois.

La génération de l'écriture des charges se lance à partir des écritures existantes sur les affaires des centres de coût paramétrées.

Ne seront traitées que les lignes d’écritures qui répondront aux critères suivants :

  • appartenant à la société courante,
  • ayant une date comprise dans la période définie,
  • ayant un compte comptable dont la racine est 6 ou 96,
  • pointant sur une affaire d’1 centre de coût dont la répartition a été paramétrée.

Une seule écriture de ventilation sera créée pour toute la société, avec :

  • une ligne compensatoire pour chaque ligne d’origine à ventiler (similaire à l’originale, mais avec les montants Débit/Crédit inversés), et
  • une ligne pour chaque répartition vers une affaire cible des centres de profit paramétrés, avec montants inversés, et proportionnels aux pourcentages saisis dans les clés de répartition.