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# Rattacher les charges à la période

Dans un processus d’arrêté classique, on vérifie toutes les charges sur affaires (temps et planning, commandes fournisseurs, réceptions et factures fournisseurs) avant de faire la reconnaissance du CA, surtout pour la méthode à l’avancement.

L’objectif de ce module est de générer les écritures de FAR et CCA à la date de situation.

Le processus se déroule en 4 étapes :

| 1 | Lancez le module Rattachement des charges à la période depuis Comptabilité > Travaux périodiques > Rattachement des charges à la période.

| 2 | Saisissez les comptes puis cliquez sur .

| 3 | Corrigez les FAR et CCA calculés en modifiant directement les colonnes :

- FAR retenue
- CCA retenue

| 4 | Validez et générez l’écriture de FAR/CCA en cliquant sur .

##### Calcul des FAR (Factures A Recevoir) ou FNP (Factures Non Parvenue)

- Réceptions à la date d'arrêté non facturées (ou facturées après la date d’arrêté)
- Réceptions qui ont des périodes : calcul d’une FAR au prorata de la période
- Tableaux de facturation non facturés à la date d'arrêté (ou facturés après la date d’arrêté)

##### Calcul des CCA (Charges Constatées d’Avance)

- Factures qui ont des périodes : calculer une CCA au prorata de la période

Note

Il est possible d’exclure les factures non-comptabilisées en cochant la case Exclure les factures non comptabilisées.

Exemple

Vous avez une réception d’un montant de 20 euros sur le compte de classe 6.

1. Lancez le module Rattachement des charges à la période depuis Comptabilité > Travaux périodiques > Rattachement des charges à la période.
2. Validez la FAR de 20 euros proposée par le système.

Deux lignes sont alors générées correspondant au détail de l’écriture d’arrêté et de son extourne.

Si les écritures sont détaillées par tiers, on a 2 écritures composées de 3 lignes chacune :

- Compte de charge de classe 6 (par exemple 606400).
- Compte de TVA (par exemple 455660) défini dans le paramétrage du compte général de classe 6 (606400), dans la section Situation > TVA récupérable sur factures et avoirs à recevoir.
- Compte du fournisseur qui doit avoir un collectif FAR/CCA paramétré sur sa fiche tiers.