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Annexe 1 - Description des différents cas de lettrage

Récapitulatif

- Règlement soldant totalement une facture avec le même compte et le même collectif
- Règlements soldant partiellement une facture avec le même compte et le même collectif
- Règlements soldant partiellement une facture avec le même compte et le même collectif puis écart de règlement
- Encaissement remboursé
- Encaissement remboursé partiellement
- Règlement soldant totalement une facture avec des collectifs différents
- Règlement soldant totalement une facture avec des comptes différents
- Facture fournisseur multi-collectif
- Avoir global avec le même compte et le même collectif
- Avoir global avec deux collectifs ou comptes différents
- Avoir partiel non soldant avec le même compte
- Avoir partiel soldant avec le même compte
- Suppression d'un règlement
- Solder par CG (solde partiel)
- Solder par CG (solde total)
- Lettrage sur deux exercices différents
- Facture client avec facture fournisseur
- Mouvements avec plusieurs factures et plusieurs règlements
- Extourne manuelle d'écritures
- Extourne automatique des écritures de situation
- Avoir partiel sur deux collectifs (ou deux comptes) différents et sur deux exercices différents
- Avoir partiel sur facture fournisseur multi-collectif (ou deux comptes) et sur deux exercices différents
- Avoir global multi-collectif sur une facture multi-collectif
- Facture client avec facture fournisseur sur deux exercices
- Solder par CG une facture qui n'a fait l'objet d'aucun mouvement de trésorerie
- Solder par CG depuis un mouvement de trésorerie

Note

Lorsque la nature d'une facture n'est pas précisée, le cas est applicable aux factures client et fournisseur confondues.

Règlement soldant totalement une facture avec le même compte et le même collectif

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement soldant, avec le même compte et collectif et sur le même exercice.

##### Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  |  | A

##### Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement |  | 1000 |  | A

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500001 | 02/09/2019 10:00 |  | A
500002 | 02/09/2019 10:00 |  | A

Règlements soldant partiellement une facture avec le même compte et le même collectif

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement partiel de 800 euros le 02/09, d'un second règlement de 100 euros le 12/09, puis d'un dernier règlement soldant de 100 euros le 22/09. La facture et les règlements ont le même compte et collectif et sont sur le même exercice.

1. Premier règlement

##### Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  | a |

##### Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement |  | 800 | a |

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500003 | 02/09/2019 10:00 | a |
500004 | 02/09/2019 10:00 | a |

1. Second règlement

##### Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement |  | 100 | a |

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500003 | 02/09/2019 10:00 | a |
500004 | 02/09/2019 10:00 | a |
500005 | 12/09/2019 10:00 | a |

1. Dernier règlement (soldant)

##### Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement |  | 100 |  | B

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500003 | 02/09/2019 10:00 | a |
500004 | 02/09/2019 10:00 | a |
500005 | 12/09/2019 10:00 | a |
500003 | 22/09/2019 10:00 |  | B
500004 | 22/09/2019 10:00 |  | B
500005 | 22/09/2019 10:00 |  | B
500006 | 22/09/2019 10:00 |  | B

Règlements soldant partiellement une facture avec le même compte et le même collectif puis écart de règlement

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement partiel de 999 euros le 02/09, avec le même compte et collectif et sur le même exercice. La fonction de solde par CG est utilisée le 30/09 pour solder la facture.

1. Règlement partiel

##### Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  | b |

##### Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement |  | 999 | b |

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500007 | 02/09/2019 10:00 | b |
500008 | 02/09/2019 10:00 | b |

1. Solde par CG

##### Écriture générée par la fonction de solde par CG :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD | C2548 | 411000 | Encaissement |  | 1 |  | C

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500007 | 02/09/2019 10:00 | b |
500008 | 02/09/2019 10:00 | b |
500007 | 30/09/2019 10:00 |  | C
500008 | 30/09/2019 10:00 |  | C
500009 | 30/09/2019 10:00 |  | C

Encaissement remboursé

Un encaissement client de 1000 euros est remboursé et est imputé avec un décaissement le 02/09.

##### Écriture de l'encaissement client :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C6676 | 411000 | Encaissement |  | 1000 |  |

##### Écriture du décaissement client :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C6676 | 411000 | Décaissement | 1000 |  |  |

##### Imputation de l'encaissement avec le décaissement :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C6676 | 411000 | Encaissement |  | 1000 |  | D
Trésorerie | C6676 | 411000 | Décaissement | 1000 |  |  | D

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500010 | 02/09/2019 10:00 |  | D
500011 | 02/09/2019 10:00 |  | D

Encaissement remboursé partiellement

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement de 1200 euros le 02/09. Ce règlement est suivi d'un décaissement client le 12/09 afin de rembourser le trop-perçu sur l'encaissement initial non soldé.

1. Règlement partiel

##### Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  | c |

##### Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement |  | 1200 | c |

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500012 | 02/09/2019 10:00 | c |
500013 | 02/09/2019 10:00 | c |

1. Décaissement client

##### Écriture du décaissement (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C6676 | 411000 | Décaissement | 200 |  |  | E

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500012 | 02/09/2019 10:00 | c |
500013 | 02/09/2019 10:00 | c |
500012 | 12/09/2019 10:00 |  | E
500013 | 12/09/2019 10:00 |  | E
500014 | 12/09/2019 10:00 |  | E

Règlement soldant totalement une facture avec des collectifs différents

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement soldant avec un encaissement sur un collectif différent mais sur le même compte et même exercice.

##### Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  |  | F

##### Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 419000 | Encaissement |  | 1000 |  | G

##### Génération d'une OD de compensation :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD (IMRE) | C2548 | 411000 | Facture |  | 1000 |  | F
OD (IMRE) | C2548 | 419000 | Encaissement | 1000 |  |  | G

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500015 | 02/09/2019 10:00 |  | F
500016 | 02/09/2019 10:00 |  | F
500017 | 02/09/2019 10:00 |  | G
500018 | 02/09/2019 10:00 |  | G

Règlement soldant totalement une facture avec des comptes différents

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement soldant avec un encaissement sur un compte différent mais sur le même collectif et même exercice.

##### Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  |  | H

##### Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C6676 | 411000 | Encaissement |  | 1000 |  | I

##### Génération d'une OD de compensation :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD (IMRE) | C2548 | 411000 | Facture |  | 1000 |  | H
OD (IMRE) | C6676 | 411000 | Encaissement | 1000 |  |  | I

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500019 | 02/09/2019 10:00 |  | H
500020 | 02/09/2019 10:00 |  | H
500021 | 02/09/2019 10:00 |  | I
500022 | 02/09/2019 10:00 |  | I

Facture fournisseur multi-collectif

Une facture fournisseur de 1200 euros sur deux collectifs différents fait l'objet d'un règlement.

##### Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Achat | F001 | 401000 | Facture |  | 1000 |  | J
Achat | F001 | 404000 | Facture |  | 200 |  | K

##### Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | F001 | 401000 | Décaissement | 1200 |  |  | J

##### Génération d'une OD de compensation :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD (IMRE) | F001 | 401000 | Décaissement |  | 200 |  | J
OD (IMRE) | F001 | 404000 | Facture | 200 |  |  | K

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500023 | 02/09/2019 10:00 |  | J
500024 | 02/09/2019 10:00 |  | J
500025 | 02/09/2019 10:00 |  | K
500026 | 02/09/2019 10:00 |  | K

Avoir global avec le même compte et le même collectif

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un avoir global avec le même compte et collectif et sur le même exercice.

##### Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  |  | L

##### Avoir global :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Avoir |  | 1000 |  | L

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500027 | 02/09/2019 10:00 |  | L
500028 | 02/09/2019 10:00 |  | L

Avoir global avec deux collectifs ou comptes différents

Un avoir indépendant est rattaché à une facture de 1000 euros. L'avoir et la facture ne sont pas sur le même collectif (ou sur le même compte) mais sur le même exercice.

##### Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  |  | M

##### Avoir indépendant rattaché à la facture :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 419000 | Avoir |  | 1000 |  | N

##### Génération d'une OD de compensation :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD (IMRE) | C2548 | 411000 | Facture |  | 1000 |  | M
OD (IMRE) | C2548 | 419000 | Avoir | 1000 |  |  | N

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500029 | 02/09/2019 10:00 |  | M
500030 | 02/09/2019 10:00 |  | M
500031 | 02/09/2019 10:00 |  | N
500032 | 02/09/2019 10:00 |  | N

Avoir partiel non soldant avec le même compte

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un avoir partiel de 200 euros avec le même compte et collectif et sur le même exercice.

##### Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  | d |

##### Avoir partiel :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Avoir |  | 200 | d |

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500033 | 02/09/2019 10:00 | d |
500034 | 02/09/2019 10:00 | d |

Avoir partiel soldant avec le même compte

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement partiel de 800 euros le 02/09 avec le même compte et collectif et sur le même exercice. Un avoir partiel soldant est rattaché à la facture le 30/09.

1. Règlement partiel

##### Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  | e |

##### Écriture du règlement (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement |  | 800 | e |

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500035 | 02/09/2019 10:00 | e |
500036 | 02/09/2019 10:00 | e |

1. Avoir partiel soldant

##### Avoir partiel :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Avoir |  | 200 |  | O

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500035 | 02/09/2019 10:00 | d |
500036 | 02/09/2019 10:00 | d |
500035 | 30/09/2019 10:00 |  | O
500036 | 30/09/2019 10:00 |  | O
500037 | 30/09/2019 10:00 |  | O

Suppression d'un règlement

Un encaissement client (ou un décaissement fournisseur) de 1000 euros est supprimé. Un mouvement de trésorerie non lettré fait l'objet d'une annulation, c'est pourquoi une écriture d'extourne est générée en comptabilité. L'écriture d'origine et celle de l'extourne sont ainsi lettrées.

##### Écriture de l'encaissement (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement | 1000 |  |  | P

##### Écriture d'extourne :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement |  | 1000 |  | P

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500038 | 02/09/2019 10:00 |  | P
500039 | 02/09/2019 10:00 |  | P

Solder par CG (solde partiel)

La fonction de solde par CG est utilisée pour solder partiellement une facture de 1000 euros. Dans ce cas, la ligne de tiers de l'OD qui correspond au tiers de la facture doit être lettrée partiellement, à condition d'avoir le même collectif.

##### Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  | e |

##### Écriture générée par la fonction de solde par CG :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD | C2548 | 411000 | Facture |  | 200 | e |

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500040 | 02/09/2019 10:00 | e |
500041 | 02/09/2019 10:00 | e |

Solder par CG (solde total)

La fonction de solde par CG est utilisée pour solder totalement une facture de 1000 euros, suite à un règlement partiel. Dans ce cas, la ligne de tiers de l'OD qui correspond au tiers de la facture doit être lettrée, à condition d'avoir le même collectif.

##### Écriture de la facture (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  |  | Q

##### Écriture du règlement partiel (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement |  | 999 |  | Q

##### Écriture générée par la fonction de solde par CG :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD | C2548 | 411000 | Facture |  | 1 |  | Q

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500042 | 02/09/2019 10:00 |  | Q
500043 | 02/09/2019 10:00 |  | Q
500044 | 02/09/2019 10:00 |  | Q

Lettrage sur deux exercices différents

Les trois cas décrits sont applicables à tous les autres cas décrits dans cette annexe. Si le report à-nouveau (RAN) n'est pas encore effectué, il est possible de lettrer sur deux exercices différents. Le lettrage sera ensuite reporté dans le RAN.

Cas 1

Une facture émise sur l'exercice N-1 n'est pas encore reportée mais est réglée sur l'exercice N. Le règlement doit être lettré avec la dernière écriture de cette facture qui n'est pas encore reportée. Dans ce cas, il s'agit de l'écriture d'origine qui se trouve sur l'exercice N-1.

##### Écriture de la facture sur N-1 :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  |  | R

##### Écriture du règlement sur N :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement |  | 1000 |  | R

Cas 2

Une facture reprise sur l'exercice N-1 (reprise de données) n'est pas encore reportée mais est lettrée sur l'exercice N. Le règlement doit être lettré avec la dernière écriture de cette facture qui n'est pas encore reportée. Dans ce cas, il s'agit de l'écriture de reprise qui se trouve sur l'exercice N-1 avec un code de transaction 99014.

##### Écriture de reprise sur N-1 :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD (code transaction 99014) | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  |  | S

##### Écriture du règlement sur N :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement |  | 1000 |  | S

Cas 3

Une facture reprise sur l'exercice N-2 a été reportée sur l'exercice N-1 mais n'a pas encore été reportée sur l'exercice N. Le règlement doit être lettré avec la dernière écriture de cette facture qui n'est pas encore reportée. Dans ce cas, il s'agit de l'écriture d'à-nouveau qui se trouve sur l'exercice N-1 avec un code de transaction 99010.

##### Écriture sur N-2 :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  |  | Pas de lettrage car la ligne a déjà été reportée

##### Écriture reportée sur N-1 :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
RAN (code transaction 99010) | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  |  | T

##### Écriture du règlement sur N :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement |  | 1000 |  | T

Facture client avec facture fournisseur

Une facture client peut être compensée avec une facture fournisseur dans le cas où le client est également un fournisseur et qu'il faut seulement lui régler le solde. Un encaissement client à 0 doit être créé et les factures client et fournisseur doivent lui être imputées.

##### Création de la facture client :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  |  | U

##### Création de la facture fournisseur :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Achat | F001 | 401000 | Facture |  | 1000 |  | V

##### Génération d'une OD de compensation au moment de l'imputation :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD (IMRE) | C2548 | 411000 | Facture |  | 1000 |  | U
OD (IMRE) | F001 | 401000 | Facture | 1000 |  |  | V

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500045 | 02/09/2019 10:00 |  | U
500046 | 02/09/2019 10:00 |  | V
500047 | 02/09/2019 10:00 |  | U
500048 | 02/09/2019 10:00 |  | V

Mouvements avec plusieurs factures et plusieurs règlements

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement partiel de 800 euros. Par la suite, un second règlement de 2200 euros vient solder la facture de 1000 euros ainsi qu'une deuxième facture de 2000 euros. L'ensemble des factures doit porter le même lettrage.

##### Écriture de la facture 1 (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture 1 | 1000 |  |  |

##### Écriture de la facture 2 (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture 2 | 2000 |  |  |

1. Règlement partiel de la facture 1

##### Écriture du règlement 1 (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement 1 |  | 800 | f |

##### Écriture de la facture 1 (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture 1 | 1000 |  | f |

1. Règlement soldant les factures 1 et 2

##### Écriture du règlement 2 (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement 2 |  | 2200 |  | W

##### Écriture de la facture 1 (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture 1 | 1000 |  |  | W

##### Écriture de la facture 2 (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture 2 | 2000 |  |  | W

##### Écriture du règlement 1 (ligne de tiers) :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement 1 |  | 800 |  | W

Extourne manuelle d'écritures

La fonction Contrepasser une écriture permet d'extourner une écriture. Si l'extourne n'est pas lettrée, toutes les lignes rattachées à des comptes "lettrables" doivent être lettrées immédiatement car il existe un lien entre l'écriture d'extourne et l'écriture d'origine.

##### Écriture d'origine :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD | C2548 | 411000 |  | 800 |  |  | X

##### Écriture d'extourne :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD | C2548 | 411000 |  |  | 800 |  | X

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500049 | 02/09/2019 10:00 |  | X
500050 | 02/09/2020 10:00 |  | X

Extourne automatique des écritures de situation

Le module de rattachement des charges et des produits à la période permet de générer des extournes en automatique. Si l'extourne n'est pas lettrée, toutes les lignes rattachées à des comptes "lettrables" doivent être lettrées immédiatement car il existe un lien entre l'écriture d'extourne et l'écriture d'origine.

Avoir partiel sur deux collectifs (ou deux comptes) différents et sur deux exercices différents

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un avoir partiel indépendant de 400 euros. Cet avoir indépendant n'est pas sur le même compte et collectif et n'est pas sur le même exercice que la facture.

##### Écriture de la facture sur l'exercice N :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Achat | F2548 | 411000 | Facture |  | 1000 | g |

##### Avoir indépendant rattaché à la facture sur l'exercice N+1 :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Achat | F2667 | 419000 | Avoir | 400 |  |  | Y

##### Génération d'un décaissement fournisseur à 0 de type "AP - Avoir partiel sur facture non soldant" sur le tiers de la facture + Génération d'une OD de compensation :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD (IMRE) | F2548 | 411000 | Facture | 400 |  | g |
OD (IMRE) | F2667 | 419000 | Avoir |  | 400 |  | Y

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500051 | 02/09/2019 10:00 | g |
500052 | 02/09/2020 10:00 |  | Y
500053 | 02/09/2020 10:00 | g |
500054 | 02/09/2020 10:00 |  | Y

Avoir partiel sur facture fournisseur multi-collectif (ou deux comptes) et sur deux exercices différents

Une facture de 1200 euros sur deux collectifs (401 et 404) fait l'objet d'un avoir partiel sur l'exercice suivant.

##### Écriture de la facture sur l'exercice N :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Achat | F0001 | 401000 | Facture |  | 1000 | i |
Achat | F0001 | 404000 | Facture |  | 200 | j |

##### Avoir indépendant rattaché à la facture sur l'exercice N+1 :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Achat | F0001 | 401000 | Avoir | 200 |  | i |

##### Génération d'un décaissement fournisseur à 0 de type "AP - Avoir partiel sur facture non soldant" sur le tiers de la facture + Génération d'une OD de compensation :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD (IMRE) | F0001 | 401000 | Avoir |  | 33,33 | i |
OD (IMRE) | F0001 | 404000 | Facture | Prorata de l'avoir par rapport aux montants des deux lignes de la facture 200 x (200/1200) = 33,33 |  | j |

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500055 | 02/09/2019 10:00 | i |
500056 | 02/09/2019 10:00 | j |
500057 | 02/09/2020 10:00 | i |
500058 | 02/09/2020 10:00 | i |
500059 | 02/09/2020 10:00 | j |

Avoir global multi-collectif sur une facture multi-collectif

Une facture de 1200 euros sur deux collectifs (401 et 404) fait l'objet d'un avoir global sur l'exercice suivant.

##### Écriture de la facture sur l'exercice N :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Achat | F0001 | 401000 | Facture |  | 1000 |  | Z
Achat | F0001 | 404000 | Facture |  | 200 |  | AA

##### Avoir indépendant rattaché à la facture sur l'exercice N+1 :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Achat | F0001 | 401000 | Avoir | 1000 |  |  | Z
Achat | F0001 | 404000 | Avoir | 200 |  |  | AA

##### Génération d'une OD de compensation :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD (IMRE) | F0001 | 401000 | Facture |  | 1000 |  | Z
OD (IMRE) | F0001 | 404000 | Facture |  | 200 |  | AA
OD (IMRE) | F0001 | 401000 | Avoir | 1000 |  |  | Z
OD (IMRE) | F0001 | 404000 | Avoir | 200 |  |  | AA

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500060 | 02/09/2019 10:00 |  | Z
500061 | 02/09/2019 10:00 |  | AA
500062 | 02/09/2020 10:00 |  | Z
500063 | 02/09/2020 10:00 |  | AA
500064 | 02/09/2020 10:00 |  | Z
500065 | 02/09/2020 10:00 |  | AA
500066 | 02/09/2020 10:00 |  | Z
500067 | 02/09/2020 10:00 |  | AA

Facture client avec facture fournisseur sur deux exercices

Une facture client peut être compensée avec une facture fournisseur dans le cas où le client est également un fournisseur et qu'il faut seulement lui régler le solde. Cependant, la facture client n'est pas sur le même exercice que la facture fournisseur. Un encaissement client à 0 doit être créé et les factures client et fournisseur doivent lui être imputées.

##### Création de la facture client :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture vente | 300 |  | k |

##### Création de la facture fournisseur sur l'exercice N+1 :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Achat | F291 | 401000 | Facture achat |  | 240 |  | AB

##### Génération d'une OD de compensation au moment de l'imputation :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD (IMRE) | C2548 | 411000 | Facture vente |  | 240 | k |
OD (IMRE) | F291 | 401000 | Facture achat | 240 |  |  | AB

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500068 | 02/09/2019 10:00 | k |
500069 | 02/09/2020 10:00 |  | AB
500070 | 02/09/2020 10:00 | k |
500071 | 02/09/2020 10:00 |  | AB

Solder par CG une facture qui n'a fait l'objet d'aucun mouvement de trésorerie

Une facture de 1000 euros qui n'a fait l'objet d'aucun mouvement de trésorerie est soldée par CG. Étant donné que ce cas ne génère pas de ligne d'imputation, il ne peut être traité qu'unitairement et est donc exclu du lettrage en masse.

##### Écriture de la facture :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Vente | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  |  | AC

##### Écriture générée par la fonction de solde par CG :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD | C2548 | 411000 | Facture |  | 1000 |  | AC

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500072 | 02/09/2019 10:00 |  | AC
500073 | 02/09/2020 10:00 |  | AC

Solder par CG depuis un mouvement de trésorerie

Un mouvement de trésorerie (encaissement) de 1000 euros est soldé par CG.

##### Écriture de l'encaissement :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Trésorerie | C2548 | 411000 | Encaissement |  | 1000 |  | AD

##### Écriture générée par la fonction de solde par CG :

Journal | Compte | Collectif | Pièce | Débit | Crédit | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
OD | C2548 | 411000 | Facture | 1000 |  |  | AD

##### Historique du lettrage :

Ident. ligne | Créé le | Lettrage partiel | Lettrage
--- | --- | --- | ---
500074 | 02/09/2019 10:00 |  | AD
500075 | 02/09/2020 10:00 |  | AD