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# Rattacher les charges à la période

Dans un processus d’arrêté classique, on vérifie toutes les charges sur affaires (temps et planning, commandes fournisseurs, réceptions et factures fournisseurs) avant de faire la reconnaissance du CA, surtout pour la méthode à l’avancement.

L’objectif de ce module est de générer les écritures de FAR et CCA à la date de situation.

Le processus se déroule en 4 étapes :

| 1 | Lancez le module Rattachement des charges à la période depuis Comptabilité > Travaux périodiques > Rattachement des charges à la période.

| 2 | Saisissez les comptes puis cliquez sur le bouton représentant des jumelles.

| 3 | Corrigez les FAR et CCA calculés en modifiant directement les colonnes :

- FAR retenue
- CCA retenue

| 4 | Validez et générez l’écriture de FAR/CCA en cliquant sur la coche verte.

##### Calcul des FAR (Facture A Recevoir) ou FNP (Facture Non Parvenue)

- Réceptions à la date d'arrêté non facturées (ou facturées après la date d’arrêté)
- Réceptions qui ont des périodes : calcul d’une FAR au prorata de la période
- Tableau de facturation non facturées à la date d'arrêté (ou facturées après la date d’arrêté)

##### Calcul des CCA (Charge Constatée d’Avance)

- Factures qui ont des périodes : calculer une CCA au prorata de la période

Note

Il est possible d’exclure les factures non validées en cochant la case Exclure les factures non validées.

Exemple

Vous avez une réception d’un montant de 20 euros sur le compte de classe 6.

1. Lancez le module Rattachement des charges à la période depuis Comptabilité > Travaux périodiques > Rattachement des charges à la période.
2. Validez la FAR de 20 euros proposée par le système.

Deux lignes sont alors générées correspondant au détail de l’écriture d’arrêté et de son extourne.

Si les écritures sont détaillées par tiers, on a 2 écritures composées de 3 lignes chacune :

- Compte de charge de classe 6 (par exemple 606400).
- Compte de TVA (par exemple 455660) défini dans le paramétrage Comptabilité générale / Situation sous l’intitulé TVA récupérable sur factures et avoirs à recevoir. On peut paramétrer ce même compte de classe 4 de FAR directement sur le compte général de classe 6 (606400) dans la section Situation.
- Compte du fournisseur qui doit avoir un collectif FAR/CCA paramétré sur sa fiche tiers.