Cette opération doit être soumise à DMF : 08 15 XX : Encaissement clients douteux.
L’écriture d’encaissement à passer est la suivante :
Débit :
Montant : Total de l’encaissement
Compte : Celui rattaché au journal de trésorerie
Crédit :
Montant : Total de l’encaissement
Compte : Compte auxiliaire du client de l’encaissement (rattachement = collectif défini sur le statut douteux)
NB : En cas de suppression de l’encaissement l’extourne doit se faire sur le collectif « douteux »
Trois cas peuvent se présenter :
Règlement total sur des factures douteuses non provisionnées
Règlement partiel sur des factures douteuses non provisionnées
Règlement totale sur factures douteuses provisionnées
Ex : On impute un règlement de 500 €.
Schéma de l’écriture
Compte |
Débit |
Crédit |
512 |
500 |
|
C1 416000 |
|
500 |
Aucune opération sur les provisions
Schéma de l’écriture
Compte |
Débit |
Crédit |
512 |
600 |
|
C1 416000 |
|
600 |
Aucune opération sur les provisions
Schéma de l’écriture
Compte |
Débit |
Crédit |
512 |
600 |
|
C1 416000 |
|
600 |
Reprise sur provisions : il faudra procéder à la reprise de la provision existante sur la facture
On passe l’écriture suivante : une écriture par facture
Date : date de l’encaissement
Journal : journal défini dans le paramétrage des statuts
Montant : « Montant à provisionner » - « Montant déjà provisionné »
Compte débit : compte paramétré dans le champ « Provision pour dépréciation des comptes clients » du statut.
Compte crédit : compte paramétré dans le champ « Dotation aux provisions pour dépréciation des créances » du statut.
Code transaction : « PROV »
Code affaire : journal défini dans le paramétrage des statuts
Apres génération de cette écriture, il faut mettre à jour le champ « Montant provisionné » sur la facture.