Annexe 1 - Description des différents cas de lettrage

Récapitulatif

Note

Lorsque la nature d'une facture n'est pas précisée, le cas est applicable aux factures client et fournisseur confondues.

Règlement soldant totalement une facture avec le même compte et le même collectif

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement soldant, avec le même compte et collectif et sur le même exercice.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1000     A
Écriture du règlement (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement   1000   A
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500001 02/09/2019 10:00   A
500002 02/09/2019 10:00   A

Règlements soldant partiellement une facture avec le même compte et le même collectif

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement partiel de 800 euros le 02/09, d'un second règlement de 100 euros le 12/09, puis d'un dernier règlement soldant de 100 euros le 22/09. La facture et les règlements ont le même compte et collectif et sont sur le même exercice.

  1. Premier règlement
Écriture de la facture (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1000   a  
Écriture du règlement (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement   800 a  
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500003 02/09/2019 10:00 a  
500004 02/09/2019 10:00 a  
  1. Second règlement
Écriture du règlement (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement   100 a  
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500003 02/09/2019 10:00 a  
500004 02/09/2019 10:00 a  
500005 12/09/2019 10:00 a  
  1. Dernier règlement (soldant)
Écriture du règlement (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement   100   B
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500003 02/09/2019 10:00 a  
500004 02/09/2019 10:00 a  
500005 12/09/2019 10:00 a  
500003 22/09/2019 10:00   B
500004 22/09/2019 10:00   B
500005 22/09/2019 10:00   B
500006 22/09/2019 10:00   B

Règlements soldant partiellement une facture avec le même compte et le même collectif puis écart de règlement

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement partiel de 999 euros le 02/09, avec le même compte et collectif et sur le même exercice. La fonction de solde par CG est utilisée le 30/09 pour solder la facture.

  1. Règlement partiel
Écriture de la facture (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1000   b  
Écriture du règlement (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement   999 b  
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500007 02/09/2019 10:00 b  
500008 02/09/2019 10:00 b  
  1. Solde par CG
Écriture générée par la fonction de solde par CG :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD C2548 411000 Encaissement   1   C
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500007 02/09/2019 10:00 b  
500008 02/09/2019 10:00 b  
500007 30/09/2019 10:00   C
500008 30/09/2019 10:00   C
500009 30/09/2019 10:00   C

Encaissement remboursé

Un encaissement client de 1000 euros est remboursé et est imputé avec un décaissement le 02/09.

Écriture de l'encaissement client :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C6676 411000 Encaissement   1000    
Écriture du décaissement client :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C6676 411000 Décaissement 1000      
Imputation de l'encaissement avec le décaissement :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C6676 411000 Encaissement   1000   D
Trésorerie C6676 411000 Décaissement 1000     D
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500010 02/09/2019 10:00   D
500011 02/09/2019 10:00   D

Encaissement remboursé partiellement

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement de 1200 euros le 02/09. Ce règlement est suivi d'un décaissement client le 12/09 afin de rembourser le trop-perçu sur l'encaissement initial non soldé.

  1. Règlement partiel
Écriture de la facture (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1000   c  
Écriture du règlement (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement   1200 c  
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500012 02/09/2019 10:00 c  
500013 02/09/2019 10:00 c  
  1. Décaissement client
Écriture du décaissement (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C6676 411000 Décaissement 200     E
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500012 02/09/2019 10:00 c  
500013 02/09/2019 10:00 c  
500012 12/09/2019 10:00   E
500013 12/09/2019 10:00   E
500014 12/09/2019 10:00   E

Règlement soldant totalement une facture avec des collectifs différents

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement soldant avec un encaissement sur un collectif différent mais sur le même compte et même exercice.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1000     F
Écriture du règlement (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 419000 Encaissement   1000   G
Génération d'une OD de compensation :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD (IMRE) C2548 411000 Facture   1000   F
OD (IMRE) C2548 419000 Encaissement 1000     G
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500015 02/09/2019 10:00   F
500016 02/09/2019 10:00   F
500017 02/09/2019 10:00   G
500018 02/09/2019 10:00   G

 

Règlement soldant totalement une facture avec des comptes différents

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement soldant avec un encaissement sur un compte différent mais sur le même collectif et même exercice.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1000     H
Écriture du règlement (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C6676 411000 Encaissement   1000   I
Génération d'une OD de compensation :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD (IMRE) C2548 411000 Facture   1000   H
OD (IMRE) C6676 411000 Encaissement 1000     I
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500019 02/09/2019 10:00   H
500020 02/09/2019 10:00   H
500021 02/09/2019 10:00   I
500022 02/09/2019 10:00   I

Facture fournisseur multi-collectif

Une facture fournisseur de 1200 euros sur deux collectifs différents fait l'objet d'un règlement.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Achat F001 401000 Facture   1000   J
Achat F001 404000 Facture   200   K
Écriture du règlement (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie F001 401000 Décaissement 1200     J
Génération d'une OD de compensation :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD (IMRE) F001 401000 Décaissement   200   J
OD (IMRE) F001 404000 Facture 200     K
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500023 02/09/2019 10:00   J
500024 02/09/2019 10:00   J
500025 02/09/2019 10:00   K
500026 02/09/2019 10:00   K

Avoir global avec le même compte et le même collectif

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un avoir global avec le même compte et collectif et sur le même exercice.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1000     L
Avoir global :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Avoir   1000   L
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500027 02/09/2019 10:00   L
500028 02/09/2019 10:00   L

 

Avoir global avec deux collectifs ou comptes différents

Un avoir indépendant est rattaché à une facture de 1000 euros. L'avoir et la facture ne sont pas sur le même collectif (ou sur le même compte) mais sur le même exercice.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1000     M
Avoir indépendant rattaché à la facture :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 419000 Avoir   1000   N
Génération d'une OD de compensation :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD (IMRE) C2548 411000 Facture   1000   M
OD (IMRE) C2548 419000 Avoir 1000     N
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500029 02/09/2019 10:00   M
500030 02/09/2019 10:00   M
500031 02/09/2019 10:00   N
500032 02/09/2019 10:00   N

Avoir partiel non soldant avec le même compte

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un avoir partiel de 200 euros avec le même compte et collectif et sur le même exercice.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1000   d  
Avoir partiel :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Avoir   200 d  
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500033 02/09/2019 10:00 d  
500034 02/09/2019 10:00 d  

Avoir partiel soldant avec le même compte

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement partiel de 800 euros le 02/09 avec le même compte et collectif et sur le même exercice. Un avoir partiel soldant est rattaché à la facture le 30/09.

  1. Règlement partiel
Écriture de la facture (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1000   e  
Écriture du règlement (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement   800 e  
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500035 02/09/2019 10:00 e  
500036 02/09/2019 10:00 e  
  1. Avoir partiel soldant
Avoir partiel :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Avoir   200   O
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500035 02/09/2019 10:00 d  
500036 02/09/2019 10:00 d  
500035 30/09/2019 10:00   O
500036 30/09/2019 10:00   O
500037 30/09/2019 10:00   O

Suppression d'un règlement

Un encaissement client (ou un décaissement fournisseur) de 1000 euros est supprimé. Un mouvement de trésorerie non lettré fait l'objet d'une annulation, c'est pourquoi une écriture d'extourne est générée en comptabilité. L'écriture d'origine et celle de l'extourne sont ainsi lettrées.

Écriture de l'encaissement (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement 1000     P
Écriture d'extourne :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement   1000   P
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500038 02/09/2019 10:00   P
500039 02/09/2019 10:00   P

Solder par CG (solde partiel)

La fonction de solde par CG est utilisée pour solder partiellement une facture de 1000 euros. Dans ce cas, la ligne de tiers de l'OD qui correspond au tiers de la facture doit être lettrée partiellement, à condition d'avoir le même collectif.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1000   e  
Écriture générée par la fonction de solde par CG :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD C2548 411000 Facture   200 e  
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500040 02/09/2019 10:00 e  
500041 02/09/2019 10:00 e  

Solder par CG (solde total)

La fonction de solde par CG est utilisée pour solder totalement une facture de 1000 euros, suite à un règlement partiel. Dans ce cas, la ligne de tiers de l'OD qui correspond au tiers de la facture doit être lettrée, à condition d'avoir le même collectif.

Écriture de la facture (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1000     Q
Écriture du règlement partiel (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement   999   Q
Écriture générée par la fonction de solde par CG :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD C2548 411000 Facture   1   Q
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500042 02/09/2019 10:00   Q
500043 02/09/2019 10:00   Q
500044 02/09/2019 10:00   Q

Lettrage sur deux exercices différents

Les trois cas décrits sont applicables à tous les autres cas décrits dans cette annexe. Si le report à-nouveau (RAN) n'est pas encore effectué, il est possible de lettrer sur deux exercices différents. Le lettrage sera ensuite reporté dans le RAN.

Cas 1

Une facture émise sur l'exercice N-1 n'est pas encore reportée mais est réglée sur l'exercice N. Le règlement doit être lettré avec la dernière écriture de cette facture qui n'est pas encore reportée. Dans ce cas, il s'agit de l'écriture d'origine qui se trouve sur l'exercice N-1.

Écriture de la facture sur N-1 :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1000     R
Écriture du règlement sur N :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement   1000   R

Cas 2

Une facture reprise sur l'exercice N-1 (reprise de données) n'est pas encore reportée mais est lettrée sur l'exercice N. Le règlement doit être lettré avec la dernière écriture de cette facture qui n'est pas encore reportée. Dans ce cas, il s'agit de l'écriture de reprise qui se trouve sur l'exercice N-1 avec un code de transaction 99014.

Écriture de reprise sur N-1 :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD (code transaction 99014) C2548 411000 Facture 1000     S
Écriture du règlement sur N :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement   1000   S

Cas 3

Une facture reprise sur l'exercice N-2 a été reportée sur l'exercice N-1 mais n'a pas encore été reportée sur l'exercice N. Le règlement doit être lettré avec la dernière écriture de cette facture qui n'est pas encore reportée. Dans ce cas, il s'agit de l'écriture d'à-nouveau qui se trouve sur l'exercice N-1 avec un code de transaction 99010.

Écriture sur N-2 :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1000     Pas de lettrage car la ligne a déjà été reportée
Écriture reportée sur N-1 :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
RAN (code transaction 99010) C2548 411000 Facture 1000     T
Écriture du règlement sur N :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement   1000   T

Facture client avec facture fournisseur

Une facture client peut être compensée avec une facture fournisseur dans le cas où le client est également un fournisseur et qu'il faut seulement lui régler le solde. Un encaissement client à 0 doit être créé et les factures client et fournisseur doivent lui être imputées.

Création de la facture client :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1000     U
Création de la facture fournisseur :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Achat F001 401000 Facture   1000   V
Génération d'une OD de compensation au moment de l'imputation :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD (IMRE) C2548 411000 Facture   1000   U
OD (IMRE) F001 401000 Facture 1000     V
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500045 02/09/2019 10:00   U
500046 02/09/2019 10:00   V
500047 02/09/2019 10:00   U
500048 02/09/2019 10:00   V

Mouvements avec plusieurs factures et plusieurs règlements

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un règlement partiel de 800 euros. Par la suite, un second règlement de 2200 euros vient solder la facture de 1000 euros ainsi qu'une deuxième facture de 2000 euros. L'ensemble des factures doit porter le même lettrage.

Écriture de la facture 1 (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1 1000      
Écriture de la facture 2 (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 2 2000      
  1. Règlement partiel de la facture 1
Écriture du règlement 1 (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement 1   800 f  
Écriture de la facture 1 (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1 1000   f  
  1. Règlement soldant les factures 1 et 2
Écriture du règlement 2 (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement 2   2200   W
Écriture de la facture 1 (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1 1000     W
Écriture de la facture 2 (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 2 2000     W
Écriture du règlement 1 (ligne de tiers) :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement 1   800   W

Extourne manuelle d'écritures

La fonction Contrepasser une écriture permet d'extourner une écriture. Si l'extourne n'est pas lettrée, toutes les lignes rattachées à des comptes "lettrables" doivent être lettrées immédiatement car il existe un lien entre l'écriture d'extourne et l'écriture d'origine.

Écriture d'origine :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD C2548 411000   800     X
Écriture d'extourne :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD C2548 411000     800   X
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500049 02/09/2019 10:00   X
500050 02/09/2020 10:00   X

Extourne automatique des écritures de situation

Le module de rattachement des charges et des produits à la période permet de générer des extournes en automatique. Si l'extourne n'est pas lettrée, toutes les lignes rattachées à des comptes "lettrables" doivent être lettrées immédiatement car il existe un lien entre l'écriture d'extourne et l'écriture d'origine.

Avoir partiel sur deux collectifs (ou deux comptes) différents et sur deux exercices différents

Une facture de 1000 euros fait l'objet d'un avoir partiel indépendant de 400 euros. Cet avoir indépendant n'est pas sur le même compte et collectif et n'est pas sur le même exercice que la facture.

Écriture de la facture sur l'exercice N :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Achat F2548 411000 Facture   1000 g  
Avoir indépendant rattaché à la facture sur l'exercice N+1 :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Achat F2667 419000 Avoir 400     Y
Génération d'un décaissement fournisseur à 0 de type "AP - Avoir partiel sur facture non soldant" sur le tiers de la facture + Génération d'une OD de compensation :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD (IMRE) F2548 411000 Facture 400   g  
OD (IMRE) F2667 419000 Avoir   400   Y
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500051 02/09/2019 10:00 g  
500052 02/09/2020 10:00   Y
500053 02/09/2020 10:00 g  
500054 02/09/2020 10:00   Y

Avoir partiel sur facture fournisseur multi-collectif (ou deux comptes) et sur deux exercices différents

Une facture de 1200 euros sur deux collectifs (401 et 404) fait l'objet d'un avoir partiel sur l'exercice suivant.

Écriture de la facture sur l'exercice N :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Achat F0001 401000 Facture   1000 i  
Achat F0001 404000 Facture   200 j  
Avoir indépendant rattaché à la facture sur l'exercice N+1 :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Achat F0001 401000 Avoir 200   i  
Génération d'un décaissement fournisseur à 0 de type "AP - Avoir partiel sur facture non soldant" sur le tiers de la facture + Génération d'une OD de compensation :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD (IMRE) F0001 401000 Avoir   33,33 i  
OD (IMRE) F0001 404000 Facture

Prorata de l'avoir par rapport aux montants des deux lignes de la facture

200 x (200/1200) = 33,33

  j  
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500055 02/09/2019 10:00 i  
500056 02/09/2019 10:00 j  
500057 02/09/2020 10:00 i  
500058 02/09/2020 10:00 i  
500059 02/09/2020 10:00 j  

Avoir global multi-collectif sur une facture multi-collectif

Une facture de 1200 euros sur deux collectifs (401 et 404) fait l'objet d'un avoir global sur l'exercice suivant.

Écriture de la facture sur l'exercice N :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Achat F0001 401000 Facture   1000   Z
Achat F0001 404000 Facture   200   AA
Avoir indépendant rattaché à la facture sur l'exercice N+1 :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Achat F0001 401000 Avoir 1000     Z
Achat F0001 404000 Avoir 200     AA
Génération d'une OD de compensation :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD (IMRE) F0001 401000 Facture   1000   Z
OD (IMRE) F0001 404000 Facture   200   AA
OD (IMRE) F0001 401000 Avoir 1000     Z
OD (IMRE) F0001 404000 Avoir

200

    AA
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500060 02/09/2019 10:00   Z
500061 02/09/2019 10:00   AA
500062 02/09/2020 10:00   Z
500063 02/09/2020 10:00   AA
500064 02/09/2020 10:00   Z
500065 02/09/2020 10:00   AA
500066 02/09/2020 10:00   Z
500067 02/09/2020 10:00   AA

Facture client avec facture fournisseur sur deux exercices

Une facture client peut être compensée avec une facture fournisseur dans le cas où le client est également un fournisseur et qu'il faut seulement lui régler le solde. Cependant, la facture client n'est pas sur le même exercice que la facture fournisseur. Un encaissement client à 0 doit être créé et les factures client et fournisseur doivent lui être imputées.

Création de la facture client :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture vente 300   k  
Création de la facture fournisseur sur l'exercice N+1 :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Achat F291 401000 Facture achat   240   AB
Génération d'une OD de compensation au moment de l'imputation :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD (IMRE) C2548 411000 Facture vente   240 k  
OD (IMRE) F291 401000 Facture achat 240     AB
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500068 02/09/2019 10:00 k  
500069 02/09/2020 10:00   AB
500070 02/09/2020 10:00 k  
500071 02/09/2020 10:00   AB

 

Solder par CG une facture qui n'a fait l'objet d'aucun mouvement de trésorerie

Une facture de 1000 euros qui n'a fait l'objet d'aucun mouvement de trésorerie est soldée par CG. Étant donné que ce cas ne génère pas de ligne d'imputation, il ne peut être traité qu'unitairement et est donc exclu du lettrage en masse.

Écriture de la facture :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Vente C2548 411000 Facture 1000     AC
Écriture générée par la fonction de solde par CG :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD C2548 411000 Facture   1000   AC
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500072 02/09/2019 10:00   AC
500073 02/09/2020 10:00   AC

Solder par CG depuis un mouvement de trésorerie

Un mouvement de trésorerie (encaissement) de 1000 euros est soldé par CG.

Écriture de l'encaissement :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
Trésorerie C2548 411000 Encaissement   1000   AD
Écriture générée par la fonction de solde par CG :
Journal Compte Collectif Pièce Débit Crédit Lettrage partiel Lettrage
OD C2548 411000 Facture 1000     AD
Historique du lettrage :
Ident. ligne Créé le Lettrage partiel Lettrage
500074 02/09/2019 10:00   AD
500075 02/09/2020 10:00   AD