: : 3.1. Cas 1 : Encaissement sur une créance douteuse

 

Cette opération doit être soumise à DMF : 08 15 XX : Encaissement clients douteux.

: : 3.1.1 Enregistrement de l’encaissement.

L’écriture d’encaissement à passer est la suivante :

 

Débit :

Montant : Total de l’encaissement

Compte : Celui rattaché au journal de trésorerie

 

Crédit :

Montant : Total de l’encaissement

Compte : Compte auxiliaire du client de l’encaissement (rattachement = collectif défini sur le statut douteux)

 

NB : En cas de suppression de l’encaissement l’extourne doit se faire sur le collectif « douteux »

: : 3.1.2 Imputation de l’encaissement

 

Trois cas peuvent se présenter :

 

    Règlement total sur des factures douteuses non provisionnées

    Règlement partiel sur des factures douteuses non provisionnées

    Règlement totale sur factures douteuses provisionnées

 

 

 

 

Imputation totale sur des factures douteuses non provisionnées

 

Ex : On impute un règlement de 500 €.

 

Schéma de l’écriture

 

Compte

Débit

Crédit

512

500

 

C1 416000

 

500

 

Aucune opération sur les provisions

 

Imputation partielle sur des factures douteuses non provisionnées

 

Schéma de l’écriture

 

Compte

Débit

Crédit

512

600

 

C1 416000

 

600

 

Aucune opération sur les provisions

 

Imputation sur des factures douteuses provisionnées

 

Schéma de l’écriture

 

Compte

Débit

Crédit

512

600

 

C1 416000

 

600

 

 

Reprise sur provisions : il faudra procéder à la reprise de la provision existante sur la facture

 

On passe l’écriture suivante : une écriture par facture

Date : date de l’encaissement

Journal : journal défini dans le paramétrage des statuts

Montant : « Montant à provisionner » - « Montant déjà provisionné »

Compte débit : compte paramétré dans le champ « Provision pour dépréciation des comptes clients » du statut.

Compte crédit : compte paramétré dans le champ « Dotation aux provisions pour dépréciation des créances » du statut.

Code transaction : « PROV »

Code affaire : journal défini dans le paramétrage des statuts

 

Apres génération de cette écriture, il faut mettre à jour le champ « Montant provisionné » sur la facture.